รับเงินจากต่างประเทศ ต้องเสียภาษีไหม? นักบัญชีอธิบายละเอียด พร้อมเอกสารที่ต้องเตรียม

ในยุคที่ธุรกิจออนไลน์ ฟรีแลนซ์ และบริษัทไทยทำงานกับลูกค้าต่างประเทศเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว
คำถามที่พบบ่อยที่สุดคือ “รับเงินจากต่างประเทศ ต้องเสียภาษีไหม?”
คำตอบคือ ส่วนใหญ่ต้องเสียภาษี แต่รูปแบบ วิธีคำนวณ และเอกสารแตกต่างกันอย่างมาก

บทความนี้เขียนโดยนักบัญชี เพื่ออธิบายแบบเข้าใจง่าย ครบทุกมิติ
เหมาะสำหรับผู้ประกอบการ บริษัท ฟรีแลนซ์ และผู้ที่ยื่นภาษีออนไลน์ด้วยตนเอง

รับเงินจากต่างประเทศ เข้าข่ายรายได้ประเภทใด

ตามประมวลรัษฎากร รายได้จากต่างประเทศที่นำเงินเข้ามาในประเทศไทย
ถือเป็นเงินได้พึงประเมิน หากเข้าเงื่อนไขต่อไปนี้

• เป็นรายได้จากการให้บริการ
• เป็นค่าจ้าง ค่าคอมมิชชั่น
• เป็นกำไรจากการค้าหรือธุรกิจ
• เป็นเงินที่โอนเข้าบัญชีในประเทศไทย

ไม่ว่าจะโอนผ่านธนาคารไทย, PayPal, Wise, หรือแพลตฟอร์มใด
หากเป็นรายได้ → ต้องนำมาคำนวณภาษี

กรณีบุคคลธรรมดา (ฟรีแลนซ์ / รับงานต่างประเทศ)

ต้องเสียภาษีไหม

ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
คำนวณรวมกับรายได้อื่น ๆ ในปีนั้น และยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ 91

ตัวอย่าง

คุณเอ รับงานออกแบบให้ลูกค้าในสหรัฐฯ
ได้รับเงินปีละ 600,000 บาท โอนเข้าบัญชีไทย
→ ต้องนำรายได้นี้รวมยื่นภาษีปลายปี

ค่าใช้จ่ายหักได้

• หักค่าใช้จ่ายเหมา ตามประเภทเงินได้
• หรือหักตามค่าใช้จ่ายจริง (ถ้ามีเอกสาร)

กรณีจดทะเบียนบริษัท รับเงินจากต่างประเทศ

ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง

• ภาษีเงินได้นิติบุคคล
• ภาษีมูลค่าเพิ่ม (กรณีเข้าเกณฑ์ VAT)
• ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (บางกรณี)

รายได้จากต่างประเทศถือเป็น รายได้ของบริษัท
ต้องบันทึกบัญชี ออกเอกสาร และยื่นงบการเงินตามกฎหมาย

รับเงินจากต่างประเทศ ต้องเสีย VAT หรือไม่

ไม่ใช่ทุกกรณีต้องเสีย VAT
ขึ้นกับประเภทบริการ และสถานที่ใช้บริการ

• ให้บริการแก่ลูกค้าต่างประเทศ และใช้บริการนอกไทย → มักไม่ต้อง VAT
• ให้บริการที่ใช้ในประเทศไทย → อาจต้อง VAT

กรณีนี้ควรให้นักบัญชีตรวจสอบเป็นรายกรณี
เพราะตีความผิด มีโทษย้อนหลังสูงมาก

เอกสารที่ต้องเตรียม เมื่อรับเงินจากต่างประเทศ

เอกสารพื้นฐาน

• Statement ธนาคาร
• สลิปการโอนเงินจากต่างประเทศ
• Invoice / Contract กับลูกค้า
• อีเมลหรือข้อตกลงการจ้างงาน

เอกสารทางบัญชี (กรณีบริษัท)

• ใบกำกับภาษี / ใบรับเงิน
• บัญชีรายรับรายจ่าย
• งบการเงิน

ยื่นภาษีออนไลน์ผิด ต้องแก้ไขอย่างไร

ผู้รับเงินจากต่างประเทศจำนวนมาก
ยื่นภาษีออนไลน์ผิดโดยไม่รู้ตัว เช่น

• ไม่รวมรายได้จากต่างประเทศ
• เลือกประเภทเงินได้ผิด
• คำนวณ VAT ผิด

วิธีแก้ไข

• ยื่นแบบเพิ่มเติม
• ปรับปรุงบัญชีให้ถูกต้อง
• วางแผนชำระภาษีย้อนหลังเพื่อลดเบี้ยปรับ

การให้ นักบัญชีดำเนินการแทน
ช่วยลดค่าปรับ และลดความเสี่ยงโดนตรวจย้อนหลัง

ทำไมผู้รับเงินต่างประเทศควรมีนักบัญชีดูแล

• กฎหมายภาษีตีความซับซ้อน
• อัตราแลกเปลี่ยนมีผลต่อภาษี
• ลดความเสี่ยงโดนสรรพากรตรวจ
• วางแผนภาษีอย่างถูกต้องตามกฎหมาย

บริการโดย บริษัท ฟ้าทอง แอคเคาน์ติ้ง แอนด์ ออดิท จำกัด

เราเชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษี
สำหรับผู้รับเงินจากต่างประเทศโดยเฉพาะ

• จดทะเบียนบริษัท
• รับทำบัญชีครบวงจร
• ตรวจสอบบัญชี
• ขอคัดสำเนาเอกสารทางราชการ

ติดต่อเรา

โทรศัพท์: 094-981-2888, 093-379-8488
LINE: @fahthongacc
Email: fahthongacc@gmail.com, info@fahthongacc.com
เว็บไซต์: fahthongreg.com | fahthongacc.com
Facebook: บริษัท ฟ้าทอง แอคเคาน์ติ้ง แอนด์ ออดิท จำกัด