การยื่นภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย (Expat Tax)
| Fahthong Accounting
คู่มือฉบับสมบูรณ์สำหรับผู้ที่เป็นชาวต่างชาติอาศัยหรือทำงานในประเทศไทย พร้อมตัวอย่างคำนวณภาษีล่าสุด ที่ใช้จริงสำหรับปีภาษีปัจจุบัน
📞 094-981-2888
💬 LINE: @fahthongacc
📄 ติดต่อรับคำปรึกษา
1. ชาวต่างชาติที่ต้องยื่นภาษีในไทยคือใคร?
การกำหนดว่า “ต้องเสียภาษี” หรือไม่ ขึ้นอยู่กับสถานะสำคัญเพียงข้อเดียว คือสถานะ Tax Resident
1.1 Tax Resident คือ?
- อยู่ในไทยรวม ≥ 180 วัน ในปีภาษีเดียวกัน
- ไม่จำเป็นต้องมี Work Permit ก็เข้าข่าย
1.2 Non-Resident คือ?
- อยู่ในไทย < 180 วัน
- เสียภาษีเฉพาะรายได้ที่ “เกิดขึ้นในไทยเท่านั้น”
สถานะนี้มีผลกับ “รายได้ที่ต้องเสียภาษี” และ “อัตราภาษีที่ใช้” อย่างมาก
2. รายได้ของชาวต่างชาติที่ต้องเสียภาษีไทย
สรรพากรไทยพิจารณาจาก “แหล่งที่มาของรายได้”:
2.1 รายได้จากแหล่งในประเทศไทย (Thai-sourced Income)
ต้องเสียภาษีทั้ง Resident และ Non-Resident ตัวอย่างเช่น:
- เงินเดือนจากบริษัทไทย
- รายได้ฟรีแลนซ์ที่ทำในไทย
- ดอกเบี้ยจากธนาคารไทย
- ค่าเช่าจากอสังหาฯ ในไทย
2.2 รายได้จากต่างประเทศ (Foreign-sourced Income)
กฎสำคัญที่ต้องจำ:
- ต้องเสียภาษีในไทย หากโอนเงินเข้ามาในไทยภายในปีเดียวกับที่เกิดรายได้
- ไม่ต้องเสียภาษี หากโอนเข้ามาในปีถัดไป
เป็นช่องทางการวางแผนภาษีที่ถูกต้องตามกฎหมายสำหรับชาวต่างชาติและคนไทย
3. ตัวอย่างคำนวณ ภาษีชาวต่างชาติ (Expat Tax Examples)
Fahthong Accounting จัดทำตัวอย่าง 4 รูปแบบเพื่อให้เห็นภาพชัดเจน
📌 ตัวอย่างที่ 1: ชาวต่างชาติเป็น Tax Resident และทำงานในไทย
- เงินเดือน: 80,000 บาท/เดือน
- รายได้ปี: 960,000 บาท
- ค่าใช้จ่ายเหมา: 100,000 บาท
- ลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท
รายได้สุทธิ: 960,000 − 100,000 − 60,000 = 800,000 บาท
| ฐาน | อัตรา | ภาษี |
|---|---|---|
| 0–150,000 | 0% | 0 |
| 150,001–300,000 | 5% | 7,500 |
| 300,001–500,000 | 10% | 20,000 |
| 500,001–800,000 | 15% | 45,000 |
รวมภาษี: 72,500 บาท/ปี
📌 ตัวอย่างที่ 2: รายได้ต่างประเทศ + โอนเข้ามาในไทย (ต้องเสียภาษี)
- รายได้อังกฤษ: 2,000,000 บาท
- โอนเข้าบัญชีไทยในปีเดียวกัน
รายได้สุทธิ: 1,940,000 บาท
ภาษีประมาณ: 300,000+ บาท (เข้าฐาน 30–35%)
📌 ตัวอย่างที่ 3: รายได้ต่างประเทศ แต่โอนเข้ามา “ปีถัดไป”
- รายได้ US: 3,000,000
- นำเข้าไทยปีถัดไป → ไม่ต้องเสียภาษีไทย
เป็นหนึ่งในเทคนิควางแผนภาษีที่หลาย Expat ใช้
📌 ตัวอย่างที่ 4: เงินปันผลจากบริษัทไทย
- เงินปันผล: 400,000 บาท
- ถูกหัก ณ ที่จ่าย 10% = 40,000 บาท
ชาวต่างชาติเลือกได้ 2 แบบ:
- เลือก Final Tax 10% → ไม่ต้องยื่นเพิ่ม
- ยื่นรวมภาษี → บางครั้งอาจต้องจ่ายเพิ่ม
4. รายได้จากต่างประเทศ (Foreign-sourced Income) — อธิบายแบบเข้าใจง่าย
รายได้ที่เกิดจากการทำงานหรือทรัพย์สินในต่างประเทศ เช่น:
- เงินเดือนบริษัทต่างประเทศ
- กำไรจากหุ้น / Crypto / ETF ต่างประเทศ
- ผลตอบแทนจากอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศ
4.1 กฎปีภาษีไทยเกี่ยวกับ FSI
ต้องเสียภาษี หาก:
- นำเงินเข้ามาในปีเดียวกับที่ได้รับ
ไม่ต้องเสียภาษี หาก:
- นำเข้ามาในปีถัดไป
กฎนี้เป็นจุดสำคัญในการวางแผนกระแสเงินสดของชาวต่างชาติ
5. เทคนิควางแผนภาษีสำหรับชาวต่างชาติ (ถูกกฎหมาย)
5.1 เลือกเวลานำเงินเข้าประเทศให้เหมาะสม
หากนำเข้าปีถัดไป → ไม่เสียภาษี
5.2 แยกบัญชีไทย–ต่างประเทศให้ชัดเจน
เพื่อใช้เป็นหลักฐานการตรวจสอบ
5.3 ใช้สิทธิลดหย่อนให้ครบ
- ลดหย่อนส่วนตัว
- ประกันชีวิต
- ดอกเบี้ยบ้าน
5.4 วางโครงสร้างการจ้างงานให้เหมาะสม
เหมาะสำหรับผู้ที่ทำงานให้บริษัทต่างประเทศแต่พำนักในไทย
6. ตารางเปรียบเทียบ Tax Resident vs Non-Resident
| รายการ | Tax Resident (≥180 วัน) | Non-Resident (<180 วัน) |
|---|---|---|
| ฐานภาษี | รายได้ไทย + รายได้ต่างประเทศ (ถ้าโอนเข้าภายในปี) | เฉพาะรายได้ที่เกิดขึ้นในไทย |
| อัตราภาษี | ขั้นบันได 0–35% | มักถูกหัก ณ ที่จ่าย 15% Flat |
| สิทธิลดหย่อน | ใช้ได้ | ส่วนใหญ่ไม่ได้ |
| รายได้ต่างประเทศไม่โอนเข้าไทย | ไม่เสียภาษี | ไม่เกี่ยวข้อง |
| เงินปันผลบริษัทไทย | เลือก Final 10% ได้ | Final 10% |
7. เอกสารที่ชาวต่างชาติต้องใช้ในการยื่นภาษีไทย
- สำเนาหนังสือเดินทาง
- ข้อมูลวันเข้า–ออกประเทศไทย
- เอกสารรายได้ / สัญญาจ้าง
- Statement รายรับจากต่างประเทศ
- เอกสารลดหย่อนภาษี
- ใบรับรองภาษีหัก ณ ที่จ่าย
8. ทำไมต้องเลือก Fahthong Accounting?
- มีทีมงานเชี่ยวชาญด้านภาษีสำหรับ Expat โดยเฉพาะ
- ช่วยตรวจสถานะ Tax Resident
- ให้คำแนะนำเรื่อง Foreign Income เข้ากฎหมายไทย
- บริการภาษาไทย–อังกฤษ
- ยื่นแบบภาษีครบทุกขั้นตอน
- คำนวณภาษีล่วงหน้าเพื่อวางแผนก่อนสิ้นปี
📞 ติดต่อ Fahthong Accounting
📍 ที่อยู่:
311/2 หมู่ที่ 6 ตำบลโสนลอย อำเภอบางบัวทอง จังหวัดนนทบุรี 11110
📞 โทร: 094-981-2888, 093-379-8488
📧 อีเมล: fahthongacc@gmail.com
💬 LINE: @fahthongacc
🌐 เว็บไซต์: https://fahthongacc.com
FAQ – คำถามที่พบบ่อย
1) ถ้าอยู่ในไทยไม่ถึง 180 วัน ต้องเสียภาษีไหม?
เสียเฉพาะรายได้ที่เกิดขึ้นในไทย
2) รายได้ต่างประเทศต้องเสียภาษีไทยไหม?
เสียถ้านำเงินเข้ามาในปีเดียวกัน
3) ทำงานให้บริษัทต่างประเทศแต่ใช้ชีวิตในไทย ต้องเสียภาษีไหม?
ถ้าเป็น Tax Resident → ใช่
4) ต้องยื่นแบบอะไร?
ส่วนใหญ่คือ ภ.ง.ด.90
5) Fahthong Accounting สามารถยื่นแทนได้ไหม?
ได้ครบทุกขั้นตอน